Coraz więcej podatników korzysta z usługi Twój e-PIT. W 2024 roku swoje zeznanie roczne przez internet złożyło już ponad 13 milionów osób. Szybkość, wygoda i automatyczne uzupełnianie danych zachęcają do skorzystania z tej formy rozliczenia. Jednak mimo uproszczeń, system nie eliminuje błędów, które mogą skutkować koniecznością korekty, wezwaniem z urzędu skarbowego lub opóźnieniem zwrotu podatku. Przed kliknięciem przycisku „wyślij” warto wiedzieć, na co szczególnie zwrócić uwagę i jak nie popełnić kosztownych pomyłek.

Brak weryfikacji automatycznie uzupełnionych danych

Najczęstszy błąd to bezkrytyczne zatwierdzenie gotowego zeznania. System Twój e-PIT pobiera dane od płatników – zakładów pracy, ZUS-u czy KRUS-u – i automatycznie wpisuje je do formularza. Jednak dane te mogą być niepełne lub błędne. Często brakuje informacji o dochodach z kilku źródeł, zwłaszcza gdy podatnik pracował u więcej niż jednego pracodawcy lub zawierał umowy zlecenia.

Warto porównać dane z formularza PIT-11 otrzymanego od każdego płatnika z tym, co znajduje się w systemie. W 2023 roku blisko 210 tys. podatników musiało składać korektę PIT właśnie z powodu niezgodności danych dochodowych. Taki błąd może prowadzić do naliczenia niedopłaty podatku i wezwania do uzupełnienia dokumentów.

Błędy w wykazywaniu ulg podatkowych

System Twój e-PIT automatycznie uwzględnia tylko ulgę na dzieci, o ile była rozliczana w poprzednich latach. Pozostałe ulgi – internetowa, termomodernizacyjna, rehabilitacyjna, ulga dla młodych, dla seniorów, czy ulga na powrót – muszą zostać uzupełnione ręcznie. W praktyce wielu podatników zapomina o tym kroku lub wprowadza błędne kwoty odliczeń.

Przykładowo, ulga termomodernizacyjna pozwala odliczyć nawet 53 tys. zł, ale tylko w przypadku posiadania odpowiednich faktur VAT na nazwisko podatnika. W 2023 roku ponad 26 tys. podatników musiało zwrócić nienależnie odliczoną ulgę, gdy okazało się, że remontu dokonał ktoś inny lub faktury nie były wystawione poprawnie.

Brak załączników i błędne druki formularzy

W przypadku korzystania z ulg lub rozliczania działalności gospodarczej konieczne jest dołączenie odpowiednich załączników do deklaracji. Np. ulga rehabilitacyjna wymaga formularza PIT/O, a działalność gospodarcza – załącznika PIT/B.

Częstym błędem jest wybór niewłaściwego formularza głównego. Pracownicy etatowi powinni używać PIT-37, a osoby prowadzące działalność – PIT-36. Jeśli podatnik prowadził działalność, ale zatwierdził gotowy PIT-37 wygenerowany automatycznie przez system, musi liczyć się z koniecznością korekty i ponownego złożenia deklaracji.

Nieprawidłowe dane dzieci przy uldze prorodzinnej

Ulga na dzieci wymaga podania poprawnych danych dziecka – numeru PESEL, daty urodzenia oraz informacji o wspólnym wychowywaniu. Problematyczne bywają sytuacje rozwodowe, gdy dwoje rodziców niezależnie próbuje rozliczyć ulgę za to samo dziecko. W takich przypadkach urząd skarbowy wzywa obie strony do wyjaśnień.

Jeśli jedno z rodziców nie poinformowało drugiego o zamiarze skorzystania z ulgi, może dojść do dublowania odliczenia, co skutkuje koniecznością korekty i zwrotu nienależnego zwrotu. Tylko jeden z rodziców może skorzystać z całej ulgi, lub oboje w proporcji 50/50 – pod warunkiem wspólnego sprawowania opieki.

Nieuprawnione zastosowanie ulgi dla młodych

Ulga zerowego PIT dla osób do 26. roku życia obejmuje wyłącznie przychody z pracy, umów zlecenia i praktyk absolwenckich – do limitu 85 528 zł rocznie. Częstym błędem jest odliczanie tej ulgi przy dochodach z umów o dzieło lub z działalności gospodarczej – które do niej nie należą.

W 2022 roku ponad 17 tys. młodych podatników wykazało ulgę w sposób nieuprawniony. Skutkowało to wezwaniami z urzędów i koniecznością dopłaty podatku wraz z odsetkami. Przed wpisaniem ulgi warto dokładnie sprawdzić źródło dochodu i jego kwalifikację.

Pominięcie wspólnego rozliczenia małżonków

System e-PIT nie zawsze automatycznie proponuje wspólne rozliczenie, nawet jeśli podatnicy złożyli wcześniej oświadczenie o wspólnym opodatkowaniu. Osoby, które chcą rozliczyć się razem z małżonkiem, muszą ręcznie zaznaczyć odpowiednią opcję i wskazać dane współmałżonka.

Wspólne rozliczenie może znacząco obniżyć podatek – szczególnie jeśli jedno z małżonków osiągnęło znacznie niższe dochody lub było bezrobotne. W 2023 roku z tego sposobu skorzystało ponad 9 milionów osób. Pominięcie wspólnego rozliczenia to realna strata nawet kilku tysięcy złotych.

Nieaktualne dane adresowe i brak numeru konta bankowego

System Twój e-PIT korzysta z danych zawartych w Centralnym Rejestrze Podatkowym. Jeśli podatnik w ciągu roku zmienił miejsce zamieszkania, numer konta bankowego lub nazwisko, a nie zaktualizował informacji w urzędzie skarbowym – może to skutkować opóźnieniem zwrotu podatku lub koniecznością wyjaśnień.

Zwrot podatku trafia na konto wskazane w systemie. Brak aktualnego rachunku bankowego oznacza wysyłkę przekazu pocztowego lub wezwanie do urzędu. Warto przed zatwierdzeniem deklaracji sprawdzić aktualność wszystkich danych osobowych i bankowych.

Przeoczenie dochodów z zagranicy lub z giełdy

Dochody zagraniczne, choćby uzyskane z pracy sezonowej lub krótkoterminowej, powinny być ujęte w rocznym rozliczeniu. Również zyski kapitałowe – np. ze sprzedaży akcji czy kryptowalut – muszą być rozliczone osobno w formularzu PIT-38.

W 2023 roku urzędy skarbowe zidentyfikowały ponad 12 tys. przypadków nieujawnionych dochodów z giełdy. Nawet niewielki zysk z obrotu akcjami w ramach rachunku maklerskiego w Polsce lub za granicą wymaga złożenia osobnej deklaracji. Brak rozliczenia grozi karą skarbową i dodatkowymi odsetkami.

Błędy formalne – literówki i pomyłki w numerach identyfikacyjnych

Pomimo automatyzacji, nadal często występują błędy w podstawowych danych – literówki w imieniu, nazwisku, PESEL-u czy adresie e-mail. Pomyłka w tych danych może skutkować zablokowaniem zwrotu podatku lub niemożnością kontaktu z urzędem.

Równie istotne są błędy w numerze rachunku bankowego. Warto poświęcić chwilę na dokładne sprawdzenie wszystkich cyfr – zwrot podatku przesłany na niewłaściwe konto oznacza długie procedury wyjaśniające.

Nieświadome zatwierdzenie PIT przez system 30 kwietnia

Jeśli podatnik nie zatwierdzi deklaracji e-PIT ręcznie do 30 kwietnia, system uzna ją za złożoną automatycznie. Dotyczy to jednak wyłącznie PIT-37 i PIT-38, czyli najprostszych formularzy. Osoby prowadzące działalność gospodarczą lub rozliczające się wspólnie z małżonkiem muszą samodzielnie zatwierdzić zeznanie – w przeciwnym razie zostanie ono uznane za niezłożone.

Automatyczne zatwierdzenie może oznaczać pominięcie ulg, wspólnego rozliczenia czy aktualizacji danych. Warto więc wcześniej wejść na profil e-Urzędu Skarbowego i upewnić się, że deklaracja odpowiada rzeczywistości.

Jak uniknąć błędów i co zrobić w przypadku pomyłki

Najlepszym sposobem na uniknięcie błędów jest dokładne sprawdzenie danych w e-PIT przed zatwierdzeniem. Należy porównać je z informacjami z PIT-11, fakturami i dokumentami potwierdzającymi prawo do ulg. W razie wątpliwości można skorzystać z pomocy doradcy podatkowego lub zadzwonić na infolinię Krajowej Informacji Skarbowej.

Jeśli już po złożeniu deklaracji zauważysz błąd – masz prawo złożyć korektę. Wystarczy zalogować się ponownie do systemu i wybrać opcję „złóż korektę zeznania”. Korektę można złożyć w dowolnym momencie przed upływem terminu przedawnienia (zwykle 5 lat od złożenia PIT).

Podsumowanie – sprawdź e-PIT zanim klikniesz "wyślij"

Rozliczenie PIT przez internet to ogromne ułatwienie, ale też pułapka dla osób, które ufają systemowi bez sprawdzenia danych. Błędy w e-PIT mogą skutkować opóźnieniem zwrotu, wezwaniem z urzędu, a nawet karą. Warto poświęcić kilka minut na dokładne sprawdzenie formularza – to oszczędność czasu, stresu i pieniędzy.

Pamiętaj: każda ulga wymaga dokumentów, każda zmiana danych musi być wprowadzona ręcznie, a każda pomyłka może mieć konsekwencje. Jeśli rozliczysz się świadomie – zyskasz więcej niż tylko spokój sumienia.